如何根據發票日期和付款條件，自動帶出應收款項到期日（Excel/Ragic 公式教學）？

B2B 交易時，為了方便客戶並提供週轉時間，通常不會在交易當下收款，而是將這筆款項列為應收帳款，並根據雙方議定的付款條件（如月結 30 天），定一個未來的收款日期。

對負責管理收款事宜的公司人員來說，掌握好每筆帳款的應收日期，知道什麼時候得催帳，才能避免延遲收款，影響公司的資金周轉和現金流穩定性。

然而，處理過這類帳款的人都知道，應收日期的計算，很多時候不是「出貨日期是 3 月 16 號，月結 30 天就是 4 月 15 日收款」這樣直接加 N 天的直線邏輯，而可能要搭配特定的基準，如公司固定的「結帳日」、「付款日」，做出更複雜的推算。

在這篇文章裡，我們會教你如何用 Excel 公式來計算應收日期，並加碼告訴你如何在 Ragic 裡套公式，讓應收日期的計算更有彈性。（Ragic 是一個跟 Excel 很類似，但在資料串連上能更節省時間的工具。它的子表格可以一目了然列出購買商品明細，還能設定帳款到期提醒，自動發信通知客戶繳款。如果你對於這樣的功能有興趣的話，可以試試看 Ragic，或者是你原來就是 Ragic 用戶的話，更可以參考這個教學。）

現在就讓我們一起看看，如何透過 Excel 和 Ragic 自動推算收款日期，減少手動作業及失誤，提升工作效率吧！

帳款到期日計算的相關名詞介紹

在開始撰寫公式之前，為了幫助你理解後續計算邏輯，這裡先介紹幾個計算應收日期時常用的重要名詞：

發票日期

發票日期指的是公司開立發票的日期，通常發生在商品出貨或服務完成時，也就是交易完成的日期。這是計算應收帳款到期日的重要依據，客戶的付款期限通常從這個日期開始計算。

結帳日

結帳日是公司每月定期結算貨款的日期，通常設定在每月的某一天（例如每月 25 日）。當發票日期在當月結帳日之前，該筆貨款會歸入當月帳款；若發票日期超過結帳日，則歸入下個月的帳款。

付款條件

買賣雙方通常會協議一個付款條件，並依此條件進行貨款的收付。常見的付款條件有月結 30 、60 、90 或 120 天，應收帳款的到期日將根據月結天數來計算。

收款日

為了便於帳務管理，公司通常會設定一個固定的每月收款日（例如每月月底）。若客戶同意，這個日期將作為應收款項的支付日期。

月結計算的三種常見邏輯

在計算應收帳款到期日時，常見的月結計算邏輯有以下三種：

1. 簡單版：發票日期直接加月結天數（結帳日 = 月底，沒有統一收款日）

這是最直觀的計算方式，只需根據發票日期和月結條件來計算。例如，若發票日期為 7/11，月結條件為 30 天，則到期日為 8/10。

2. 進階版：根據固定結帳日與收款日判斷應收日期（最常用）

為了簡化帳務處理，不少公司除了會設定固定的結帳日之外（常見為每月 25 日），也會設定一個固定的收款日，作為和大部分客戶往來的帳款到期日。這個固定的收款日可以是每月的某一天（例如每月 5 日）或是月底，這是一般比較常見的做法。

以上圖為例，假設 A 公司的結帳日為每月 25 日，收款日為每月月底。若發票日期為 7 月11 日，因日期落在結帳日 7 月 25 日 之前，因此這筆屬於 7 月貨款。根據月結條件（月結 60 天），從 7 月 25 日結帳日往後算 60 天為 9 月 23 日，而最接近的收款日為 9 月 30 日。因此，這筆帳款的到期日為 9 月 30 日。

3. 變化版：根據特定客戶改變結帳日和收款日

在計算應收日期時，一般是以賣方設定的收款日為基準，但有時在面對規模較大或知名度較高的客戶時，因為對方議價能力較強，賣方通常需要根據對方要求的付款日來調整計算方式。

例如，若 B 客戶要求每月 10 日為固定付款日，即便 A 公司按照月結 30 天計算的收款日是 9/30，最終仍需調整為 10/10。這類收款日期依客戶付款日調整變化的情況通常是特例，僅適用於特定幾筆帳款。

此外，若公司的結帳日與收款日並非固定的 25 日與月底，可以將這些日期設成欄位，讓公式能根據不同的結帳日和收款日進行彈性計算。這種方式更有彈性，可以根據各公司不同的情況做調整。

月結公式計算教學

一、簡單版：發票日期直接加上月結天數

1. Excel 作法

(1) 如果你已經有一份記錄發票日期和付款條件的 Excel 表單，要計算應收日期時，可以在表單上加入一個「預計收款日」的欄位。

(2) 在計算預計收款日時，可以依照付款條件，將發票日期加上相對應的天數。假設發票日期儲存在 A 欄，付款條件儲存在 I 欄，則可以設定如下公式來計算預計收款日：

=IF(I2="月結 30", A2+30, IF(I2="月結 60", A2+60, IF(I2="月結 90", A2+90, IF(I2="月結 120", A2+120,""))))

設定完成後，Excel 會根據付款條件自動計算並顯示預計收款日。

2. Ragic 作法

在接下來的教學中，我們將以「應收帳款」快速範本作為範例，但你也可以將這些步驟應用到自己建立的發票表單上。

(1) 在範本中，開立日期位於 A2 欄位，收款條件則位於 A4 欄位。因此在設計模式中，我們可以使用條件公式來根據付款條件，將發票開立日期加上相應的天數，來計算「應收日期」：

IF(A4.RAW="月結 30 (Net 30)", A2+30, IF(A4.RAW="月結 60 (Net 60)", A2+60, IF(A4.RAW="月結 90 (Net 90)", A2+90, IF(A4.RAW="月結 120 (Net 120)", A2+120,""))))

(2) 公式設定完成後，只需在表單中填入發票日期和收款條件，系統即可自動計算出對應的應收日期。

二、進階版：固定結帳日與收款日

如果公司結帳日是每月 25 日，收款日為每月月底，如何依據發票日期和付款條件來計算應收帳款到期日？

我們可以用條件公式和日期公式 DAY () 來判斷發票日期是否已超過結帳日（25 日）。如果超過，則屬於下月帳款，帳款到期日將延後一個月，再依照付款條件推算（例如月結 30 天則加一個月，60 天則加兩個月，以此類推），並讓到期日落在月底。若發票日期在 25 日或之前，則該款項仍歸屬於當月帳款，並依據付款條件推算到期日，使其落在月底。

舉例來說，假設有兩張發票，付款條件皆為月結 30 天：

為了確保到期日落在月底，我們可以用 Excel 和 Ragic 都支援的 EOMONTH 函數。這個函數可根據指定的日期和相隔的月份數，計算並傳回該月的最後一天作為到期日。

1. Excel 作法

(1) 我們可以在「預計收款日」欄位上，將公式設定為：

=IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(A2, IF(I2="月結 30", 2, IF(I2="月結 60", 3, IF(I2="月結 90", 4, IF(I2="月結 120", 5, 0))))), EOMONTH(A2, IF(I2="月結 30", 1, IF(I2="月結 60", 2, IF(I2="月結 90", 3, IF(I2="月結 120", 4, 0))))))

這個公式會先檢查發票日期是否超過 25 日。如果超過 25 日，則會依照月結條件（如月結 30 天、60 天等）額外加上一個月，並將到期日設為該月的月底。如果發票日期是 25 日或之前，則直接依據月結條件計算到期日，並確保到期日落在該月的月底。

(2) 設定完成後，系統就能自動計算出預計收款日。

2. Ragic 作法

(1) 我們一樣以「應收帳款」快速範本作為範例，並將應收日期欄位的公式設定為：

IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月結 30 (Net 30)", 2, IF(D4.RAW="月結 60 (Net 60)", 3, IF(D4.RAW="月結 90 (Net 90)", 4, IF(D4.RAW="月結 120 (Net 120)", 5, 0))))), EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月結 30 (Net 30)", 1, IF(D4.RAW="月結 60 (Net 60)", 2, IF(D4.RAW="月結 90 (Net 90)", 3, IF(D4.RAW="月結 120 (Net 120)", 4, 0))))))

公式邏輯和 Excel 類似，在判斷發票日期是否超過 25 日後，再依據月結條件來推算應收日期。

(2) 設定完成後，只要輸入發票日期和付款條件後，系統就會自動計算出應收日期。

三、變化版：根據特定客戶改變結帳日和收款日

1. 依據客戶改變付款日

在面對規模較大或知名度較高的客戶時，可能會需要依照對方指定的付款日作為應收款項的到期日。那麼，該如何讓系統自動計算應收日期呢？

通常這類客戶的付款日會晚於公司原本設定的應收日期，因此關鍵在於判斷新的應收日期應該落在原本設定的月份，還是順延至下個月。可以依照以下步驟進行設定：

(1) 新增一個數值欄位 「客戶付款日」（A5），用來設定客戶的付款日。

(2) 新增一個「原應收日期推算」欄位（G2），並設定以下公式（與上一階段進階常用版的「應收日期」公式相同）：

IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月結 30 (Net 30)", 2, IF(D4.RAW="月結 60 (Net 60)", 3, IF(D4.RAW="月結 90 (Net 90)", 4, IF(D4.RAW="月結 120 (Net 120)", 5, 0))))), EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月結 30 (Net 30)", 1, IF(D4.RAW="月結 60 (Net 60)", 2, IF(D4.RAW="月結 90 (Net 90)", 3, IF(D4.RAW="月結 120 (Net 120)", 4, 0))))))

(3) 新增一個數值欄位「取原應收日的日期」（G3），並設定公式 DAY(G2)，用來擷取應收日期的日數部分。

(4) 在「應收日期」欄位設定以下公式：

IF(A5>=G3, DATE(YEAR(G2), MONTH(G2),A5), DATE(YEAR(G2), MONTH(G2)+1,A5))

這個公式的邏輯是：

這樣的設定下，即使「客戶付款日」未輸入，系統仍能正確計算應收日期。

(5) 公式設定完成後，只要輸入發票的開立日期、月結條件以及客戶指定的付款日，即可自動推算出應收日期。

2. 自行設定結帳日、收款日

如果公司的結帳日不在每月 25 日，且收款日也不是一般常見的月底，你可以將結帳日和收款日分別設為欄位，並新增幾個欄位來判斷在每個條件下，應收日期的月份數應增加多少，從而推算出應收日期。具體判斷條件如下：

你可以參考以下步驟來設計表單：

(1) 在表單上新增結帳日（A5）、收款日（D5）兩個數值欄位。

(2) 新增一個「超過當月結帳日？」的數值欄位（G2），並將公式設定為：

IF(DAY(A2)>A5,1,0)

這樣的設定代表當發票日期超過結帳日時，將會顯示為 1，表示為下月帳款，月份數要加 1；若未超過，則顯示為 0，表示為當月帳款。

(3) 再新增一個「收款條件加月數」的數值欄位（G3），用來判斷應收日期要根據月結條件多加幾個月。比如，月結 30 天需多加一個月，月結 60 天多加兩個月，依此類推。公式可以設定為：

IF(A4.RAW="月結 30 (Net 30)", 1, IF(A4.RAW="月結 60 (Net 60)", 2, IF(A4.RAW="月結 90 (Net 90)", 3, IF(A4.RAW="月結 120 (Net 120)", 4, 0))))

(4) 新增一個名為「收款日小於結帳日？」的數值欄位（G4），用來判斷如果收款日早於結帳日，則應收日期需要多加一個月，否則為 0。公式可以設定為：

IF(D5 < A5,1,0)

(5) 在應收日期欄位，將公式設定為：

DATE(YEAR(A2),MONTH(A2)+G2+G3+G4,D5)

這個公式會依據前面三個條件判斷欄位所增加的月份數，計算出應收日期應該落在發票開立日期後的幾個月，並將日期設為收款日。

(6) 公式設定完成後，便能依據公司的結帳日、收款日自動計算應收日期。